Công cụ tính lương Gross - Net
Tính lương Gross sang Net và ngược lại theo quy định mới nhất tại Việt Nam.
Kết quả chi tiết các khoản bảo hiểm, thuế TNCN, giảm trừ gia cảnh.
Giải thích các khoản
Bảo hiểm (trừ vào lương)
- • BHXH: 8% lương gross
- • BHYT: 1.5% lương gross
- • BHTN: 1% lương gross
- • Tổng: 10.5% lương gross (tối đa 20 lần lương cơ sở)
Mức lương tối thiểu vùng 2023
- • Vùng I: 4.680.000 đồng/tháng
- • Vùng II: 4.160.000 đồng/tháng
- • Vùng III: 3.640.000 đồng/tháng
- • Vùng IV: 3.250.000 đồng/tháng
Giảm trừ
- • Bản thân: 11 triệu/tháng
- • Người phụ thuộc: 4.4 triệu/người/tháng
Câu hỏi thường gặp về lương Gross - Net
1. Lương Gross và lương Net là gì?
Lương Gross là tổng thu nhập trước khi trừ các khoản bảo hiểm và thuế thu nhập cá nhân. Đây là mức lương ghi trong hợp đồng lao động. Lương Net là lương thực nhận sau khi đã trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN) và thuế thu nhập cá nhân (nếu có).
2. Cách tính lương Net từ lương Gross như thế nào?
Để tính lương Net từ lương Gross, bạn cần trừ đi các khoản bảo hiểm bắt buộc (10.5% lương gross, gồm BHXH 8%, BHYT 1.5%, BHTN 1%) và thuế TNCN (nếu thu nhập tính thuế vượt mức 11 triệu/tháng). Công thức: Net = Gross - Bảo hiểm - Thuế TNCN.
3. Có hạn mức đóng bảo hiểm xã hội tối đa không?
Có. Mức lương tối đa để đóng BHXH, BHYT là 20 lần mức lương cơ sở (hiện tại là 29,8 triệu đồng/tháng). Đối với BHTN, mức đóng tối đa là 20 lần mức lương tối thiểu vùng. Nếu lương gross cao hơn mức này, bạn vẫn chỉ phải đóng bảo hiểm trên mức tối đa quy định.
4. Thuế thu nhập cá nhân được tính như thế nào?
Thuế TNCN được tính trên thu nhập tính thuế, công thức: Thu nhập tính thuế = Lương gross - Bảo hiểm bắt buộc - Giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng/tháng cho bản thân và 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc). Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần với 7 bậc thuế từ 5% đến 35%.
5. Khi nào phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Bạn phải đóng thuế TNCN khi thu nhập tính thuế vượt quá mức giảm trừ gia cảnh. Nếu bạn độc thân không người phụ thuộc, thu nhập tính thuế phải vượt 11 triệu đồng/tháng. Nếu có người phụ thuộc, ngưỡng chịu thuế sẽ tăng thêm 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
6. Người sử dụng lao động phải đóng những khoản bảo hiểm nào?
Người sử dụng lao động phải đóng: BHXH 17,5%, BHYT 3%, BHTN 1% và kinh phí công đoàn 2% trên mức lương đóng bảo hiểm của người lao động. Tổng cộng, doanh nghiệp phải đóng thêm 23,5% so với mức lương gross của người lao động.
7. Vùng lương là gì và ảnh hưởng như thế nào đến lương?
Vùng lương là cách phân chia các khu vực địa lý để áp dụng mức lương tối thiểu khác nhau. Hiện tại có 4 vùng với mức lương tối thiểu từ 3,25 triệu đến 4,68 triệu đồng/tháng. Vùng lương ảnh hưởng đến mức lương tối thiểu mà doanh nghiệp phải trả và mức đóng BHTN tối thiểu.
8. Có được trừ các khoản nào khác khi tính thuế TNCN không?
Ngoài bảo hiểm bắt buộc và giảm trừ gia cảnh, bạn còn được trừ: (1) Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện (tối đa 1 triệu đồng/tháng); (2) Khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Lưu ý rằng phải có chứng từ hợp lệ cho các khoản này.
9. Lương Net và Take-home có giống nhau không?
Lương Net và Take-home thường được sử dụng với cùng một ý nghĩa, đều chỉ số tiền thực nhận sau khi trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc và thuế TNCN. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, Take-home có thể còn trừ thêm các khoản khấu trừ khác như: đoàn phí công đoàn, khoản hoàn trả tạm ứng, khoản bồi thường...
10. Làm thế nào để tính lương Gross từ lương Net?
Tính lương Gross từ Net phức tạp hơn vì Gross phụ thuộc vào thuế, mà thuế lại phụ thuộc vào Gross. Cách đơn giản nhất là sử dụng công cụ tính lương như trên trang này. Về nguyên tắc, phương pháp tính là thử dần các mức Gross, từ đó tính ra Net cho đến khi đạt được mức Net mong muốn.